个人独资企业、有限公司以及个体户在税务方面的差异主要体现在以下三个方面：

一、所得税缴纳不同。个人独资企业及个体户需缴纳个人所得税，而有限公司除公司缴纳企业所得税外，股东也需缴纳个人所得税。

二、建账要求不同。个人独资企业及个体户的建账要求相对较低，主要需要建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿，并完整保存有关纳税资料。而有限公司则必须建立财务制度，进行会计核算。

三、缴纳方式不同。个人独资企业的投资者应纳的个人所得税税款按年计算，分月或分季预缴。有限公司的所得税也是分月或分季预缴，无论盈利或亏损，都需在规定的时间内向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并预缴税款。

对于这三种经济类型，从税收角度看，如何判断哪种更有优势呢？这需要从税种构成逐一分析。

假设三种类型的经营形势都很好，一年的销售收入在400万，利润也较高，全年核算的利润为100万元。

在流转税方面，三种类型都需要缴纳增值税、城建税、教育费附加等税费。如果这三种类型的经营实体在增值税纳税人分类上一致，那么在流转税上没有明显的优势或劣势。

在所得税方面，个体户和个人独资企业需要缴纳个人所得税，适用的税率为5%-35%，而公司制企业需要缴纳企业所得税，税率为25%。在查账征收模式下，当年应纳税所得税达到81万元时，公司制企业缴纳的企业所得税和个体户、个人独资企业缴纳的个人所得税是相等的。当年应纳税所得税超过81万元时，公司制企业的税负较轻；低于81万元时，个体户与个人独资企业的税负较轻。

税务局对个体户和个人独资企业的税收管理较为宽松，税款征收采用定额或定率征收。而对公司的要求更为严格，税款征收采用定率或查账征收。这也反映了国家支持公司制企业做大做强、缩小收入差距的趋势。

一、个体户概述

个体户是城乡个体工商户的俗称，是在我国法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。其特点是劳动者个人及其家庭成员为主，用自有的生产资料和资金独立从事生产和经营活动，向社会提供商品和劳务。个体户经营各种修理服务行业、服装加工业、家庭手工业、个体运输业、饮食业小商品及政策允许的其他生产性、服务性的行业。国家保护个体户经济合法的权利和利益，并通过行政管理指导、帮助和监督其经营。

二、个体户与税收

个体户在税收方面相对其他企业类型有一定的优势。税务机关根据个体户的位置、规模、员工人数、销售商品等因素来估算其销售额，并给定税额。不论当月收入多少，有无收入都要按定税金额来交税。

三、个人独资企业解析

个人独资企业是由一人投资经营的企业，投资者对企业债务负无限责任。这种企业的负责人就是投资者本人。按照我国现行税法规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。个人独资企业按照现有的税法规定不用交企业所得税，而是要交个人所得税。

四、公司与税收

公司又称一人有限责任公司，简称“一人公司”。中国的《公司法》规定，一人有限责任公司除了要按照33%的法定税率缴纳企业所得税外，对实现的税后利润全部分配给股东部分，还要缴纳20%的个人所得税。公司的税收压力相对较大。

五、对比分析

个体户和个人独资企业相对于公司在税收方面较为有利。从设立看，个体户最容易，成本最低；从责任主体看，个体户和个人独资企业承担无限责任，而公司是法人主体，以出资为限承担有限责任；从税负看，个体户和个人独资企业只需交纳个人所得税，而公司则需要交纳企业所得税和个人所得税。从发展前景看，企业股份转让灵活，资质齐全，无限存续，而个体户和个人独资企业的存续期间有限，规模小。

六、小结与策略

对于想要经营但又不想缴纳过多税款的人来说，选择个体户或个人独资企业可能更为合适。但需要注意的是，个人独资企业优点包括创立容易、经营固定成本低、免缴企业所得税等；同时也存在缺点，如业主对企业债务承担无限责任、存续年限受制于业主寿命等。

对于策略建议，可以考虑成立小规模的个体户或个人独资企业，并享受相关税收优惠政策。对于一般纳税人来说，成立相关的有限公司或个人独资企业，并合理利用地方留存和奖励政策，可以降低企业税负。需要注意的是，个人独资企业属于小规模纳税人，没有法人资格，但仍有法定代表人，由名称、类型、经营范围、投资人、成立日期、住所等要素组成。

个体户、个人独资企业与公司各有优势，选择哪种形式需要根据具体情况进行权衡和决策。个人独资企业的局限与机遇：

一、独资企业的限制：

1. 当前，申请为小规模纳税人的个人独资企业（经核定征收）每年的开票限额设定为500万元。一旦超出此限额，企业将自动转为一般纳税人。

2. 与有限责任公司相比，个人独资企业承担的是无限责任。这种企业模式不适合风险较高的行业，更适合于咨询、服务等行业。

3. 个人独资企业的连续性和抗风险能力相对较弱，因为其主要由投资人个人运营发展，存在一定的局限性。

尽管存在这些限制，但任何事物都有其两面性。在税收筹划时，如果能够综合考虑各种因素并做出明智的决策，个人独资企业也可以顺利成立并发展。

二、拓展知识：

以下是个人所得税的税率表，供大家参考。

关于个人独资企业的节税策略：

以企业A为例，假设其设立了两个个人独资企业B和C。当企业A拥有1000万的利润时，如果其中200万由企业A保留作为利润，那么剩下的800万利润可以转移到个人独资企业B和C中。由于B和C都采用核定征收模式且为小规模纳税人，它们各自承担400万元的利润。

采用这种策略后：

税务筹划前：

企业A的企业所得税为：1000万×25%=250万元。

个人所得税（分红）为：(1000万-250万)×20%=150万元。

合计税额为：250万元+150万元=400万元。

税务筹划后：

企业A的企业所得税为：200万×25%=50万元。

个人所得税（分红）为：(200万-50万)×20%=30万元。

企业B的增值税及其他税费为：400万×3%（增值税）+附加税（根据实际情况计算）。

而B和C在税收上享受核定征收的优惠政策，总体税率降低至5%（小规模代开3%以下）。

经过精心筹划，企业A、B和C合计税额为80万+其他相关税费，与筹划前的400万元相比，相差近300万元。这种节税策略不仅合法合理，而且可以享受地方给予企业的优惠政策，即使对于外地企业也同样适用。

参考资料来源：百度百科-独资企业及其他相关税务资料。